Vollständiger Text kann eingesehen werden

Der Haushalt 2012 ist als vollständige Fassung hier zu finden:

Bitte beachten Sie vor einem Ausdruck des Gesamtwerkes, daß dieses mehr als 600 Seiten umfasst!!!

Das Neue Kommunale Finanzmanagement (NKF) ist bei der Stadt Soest in die siebte Runde gegangen

Von den drei Komponenten des NKF sind der "Ergebnisplan" und der "Finanzplan" jeweils in den jährlichen Haushaltsbüchern zu finden.

Die Komponente "Bilanz" ist Bestandteil des Jahresabschlusses.

Ergebnisplan

Der Ergebnisplan stellt die geplante Wertebildung bzw. den voraussichtlichen Werteverzehr dar. Er schafft für die Entscheidungsträger eine Grundlage für die zu treffenden Beschlüsse und ist vergleichbar mit der Gewinn- und Verlustrechnung in privatwirtschaftlichen Unternehmen. In gestaffelter Form werden darin die Aufwendungen und Erträge in logischen Gruppen ausgewiesen. Dabei erleichtern Zwischensummen die Übersicht und Aussagefähigkeit.

Im Haushalt ist im Teil B zunächst der Gesamtergebnisplan (Seite B 11) vorangestellt. Darin sind die Daten unabhängig von der Produktherkunft abgebildet.

Es folgen die Teilergebnispläne (ab Seite B 15), aus denen die einzelnen Salden mit der Herkunft zu entnehmen sind.

Finanzplan

Der Finanzplan weist die gesamten Einzahlungen und Auszahlungen aus. Dabei wird unterschieden nach den Bereichen laufende Verwaltungstätigkeit, Investitionstätigkeit und Finanzierungstätigkeit.

Der Finanzplan ist wie der Ergebnisplan in Staffelform mit Zwischensalden aufgebaut.

Der Gesamtfinanzplan ist im Teil B des Haushaltes zwischen dem Gesamtergebnisplan und den Teilergebnisplänen zu finden (Seite B 13).

Nach den Teilergebnisplänen sind jeweils die Teilfinanzpläne zu finden. Die Teilfinanzpläne weisen im Gegensatz zum Gesamtfinanzplan nur die Investitionen aus, sofern solche in diesem Bereich geplant sind.

Der Haushalt 2012 im Detail

Das Inhaltsverzeichnis des Haushaltsplans kann hier im Überblick eingesehen werden.

Haushaltsplan – Teil A (Satzung, Vorbericht, Entwicklungen)

Haushaltsplan – Teil B1 (Produktplan als Übersicht, Gesamtergebnisplan, Gesamtfinanzplan, Produktbereiche 001 bis 003)

Haushaltsplan – Teil B2 (Produktbereiche 004 bis 016)

Haushaltsplan – Teil C1 (Anlagen 1 bis 8)

Haushaltsplan – Teil C2 (Anlagen 9 bis 15)

Haushaltsplan – Teil C3 (Anlagen 16 bis 22)